UIN deklarācijas praktiska sagatavošana. Kā nepieļaut kļūdas un sagatavot deklarāciju atbilstošu visām prasībām
Uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarācija ir viens no svarīgākiem dokumentiem, kas jāiesniedz Valsts ieņēmumu dienestā (VID), kas nozīmē, ka ir izšķiroši svarīgi zināt, kā pareizi un precīzi ir aizpildāmas UIN deklarācijas. Ņemot vērā, ka UIN deklarācija ietver informāciju par peļņas sadali un citiem izdevumiem, kuri nodokļa maksātājam bijuši taksācijas periodā un pārskata gadā, jaunumu pārzināšana tajā ir ļoti nozīmīga, lai uzņēmums neciestu zaudējumus.
Lai sniegtu visaptverošu informāciju par UIN deklarācijas aizpildīšanas kārtību, tiek rīkots seminārs “UIN deklarācijas praktiska sagatavošana”, kura mērķis ir pilnveidot grāmatvežu zināšanas un vairotu to pārliecību sagatavojot UIN deklarāciju.
Semināra ietvaros būs iespēja uzzināt visu, kas jāzina par UIN deklarāciju aizpildīšanu – par dividendēm, ar saimniecisko darbību nesaistītiem izdevumiem un pakalpojumiem, kas nav saistīti ar saimniecisko darbību, soda naudām, cesijas darījumiem, avansiem, darba aizsardzības izdevumiem, debitoru parādiem, procentu maksājumiem, aizdevumiem, atvieglojumiem u.tml.
Seminārā tiks apskatīta katra UIN deklarācijas ailīte un pastāstīts, ko tajā rakstīt un kā aprēķināt jeb noteikt konkrēto objektu. Papildus būs daudz aprēķināšanas piemēru.
Semināra norises laiks: 3. oktobrī plkst. 10:00 – 14:00
E-SEMINĀRS TIEŠSAISTĒ, videokonferences formātā.
DALĪBAS MAKSA – tikai EUR 79 + PVN / *Latvijas Grāmatvedības kluba biedriem – PAR BRĪVU!
Ja aizņemtības dēļ nevarat rezervēt semināra tiešsaistes laiku, būs iespēja to noskatīties arī ierakstā.
Visas apmācību programmas: registreties.com/apmacibas vai http://seminari.lv/
Kursu vadītāja: Jadviga Neilande – sertificēta nodokļu konsultante, ilggadēja VID speciāliste ar lielu pieredzi. Jadviga Neilande aktīvi iesaistījusies ne vien uzņēmumu konsultēšanā, bet ir arī izdevuma “Nodokļi un Komercija” redaktore un LR Saeimas budžeta un finanšu komisijas un LR Ekonomikas ministrijas Mikronodokļa likuma izstrādes darba grupas dalībniece. Tas ļauj nemitīgi sekot līdzi visām nodokļu likumdošanas aktualitātēm, ka arī pārstāvēt uzņēmumu pozīcijas pārvaldībā. Iegūtās zināšanas grāmatvedības un finansista specialitātēs, kā arī zināšanu pilnveide kursos ļauj sniegt konsultācijas uzņēmumiem to grāmatvedības sakārtošanā, dodot padomus, kā optimizēt līdzekļus atbilstoši biznesa specifikai.
APMĀCĪBU SATURS:
Ar nodokli apliekamā bāze
- Sadalītā peļņa;
- Nosacīti sadalītā peļņa;
- Deklarācijas sagatavošana un nodokļa maksāšana
- Atlaižu piemērosana.
- Kavējuma nauda.
- Decembra deklarācijas labošana.
- UIN deklarācija pārstāvniecībai.
- Obligāti maksājamais UIN.
- Kā nosaka dividendes dalībniekiem Komerclikumā;
- Kad dividendes nedrīkst noteikt;
- Kā izmaksā dividendes?
- Neizņemtās dividendes.
- Vai var maksāt procentus par kavētām dividendēm?
- Vai dividendez var atstāt sabiedrībai?
- Vai var atprasīt dividendes?
- Obligātās rezerves mazkapitāla SIA.
- Paziņojums par dalībnieku sapulces sasaukšanu peļņas sadalē;
- Sabiedrības peļņas izlietošana;
- Priekšlikums par peļņas sadali;
- Gada pārskata apstiprināšana;
- Ārkārtas dividendes;
- Statūtos noteiktās prasības;
- Par kādu periodu var noteikt ārkārtas dividendes?
- Cik lielu peļņu var sadalīt ārkārtas dividendēs?
- Saimnieciskās darbības pārskats.
- Nosacījumi, kas jāievēro, lai noteiktu ārkārtas dividendes.
- Iedzīvotāju ienākuma nodokļa piemērošana dividendēm;
- Nodoklis no būtiskas līdzdalības ārvalsts sabiedrībā.
Decembrī UIN deklarācijā uzrādāmie darījumi:
- nedrošie debitoru parādi,
- procentu maksājumi,
- aizdevumi saistītām personām,
- darījumi ar saistītām personām.
- piešķirto labumu summu nerezidenta darbiniekiem.
Mēneša deklarācijā:
- dividendes vai dividendēm pielīdzinātas izmaksas, piemēri;
- no citiem uzņēmumiem saņemtās dividendes, piemērs;
- ienākumu, kurš saņemts no pārstāvniecības;
- nosacītās dividendes,
- samazināts pamatkapitāls, piemērs;
- likvidācijas kvota,
- ar saimniecisko darbību nesaistīti izdevumi,
- izklaides pasākumi, labumi;
- naudas izņemšana no konta, apgrozījuma, peļņas samazināšana;
- avansa, galvojuma naudas vai rokasnaudas maksājumi;
- dāvinājumi, dāvinājumos pārvērsti kredīti un aizdevumi;
- ziedojumi;
- pamatlīdzeklis, ko neizmanto saimnieciskajā darbībā,
- nomāts pamatlīdzeklis;
- ieguldījumu īpašums;
- reprezentācijas izdevumi un to veidi;
- personāla ilgtspējas pasākumi;
- cik daudz drīkst nemaksāt nodokli;
- bruto darba samaksa;
- kādi izdevumi ir saistīti ar saimniecisko darbību;
- obligātās izmaksas darbiniekiem;
- darba aizsardzības izdevumi;
- dzeramais ūdens;
- atpūtas telpas;
- ēdināšanas izdevumi;
- dzīvības, veselības un nelaimes gadījumu apdrošināšana, izdarītās iemaksas privātajos pensiju fondos;
- izdevumi darbinieka nogādāšanai no dzīvesvietas uz darbu un no darba uz dzīvesvietu;
- reklāmas izdevumi;
- zīmols;
- dāvanu karte;
- loterijas;
- piemēri;
- naudas zīmes paciņās;
- sociālie uzņēmumi;
- krājumu zudumi;
- norakstītie krājumi;
- iztrūkums, izlaupījums, nepārvarama vara;
- sociālās infrastruktūras aktīvu norakstīšana un nolietojums;
- piemērs;
- reprezentatīvā automašīna,
- soda naudas;
- cesijas darījumi;
- patērētās degvielas izmaksas;
- nedrošie debitoru parādi, piemērs;
- procentu maksājumi, piemērs;
- aizdevumi saistītām personām,
- aizdevumi nesaistītām personām
- darījumi ar saistītām personām,
- tirgus cenas norādīšana UIN deklarācijā;
- piešķirto labumu summu nerezidenta darbiniekiem,
- likvidācijas kvota.
- atvieglojumi par ārvalstīs samaksāto nodokli.
- pārskata gadā veiktie ziedojumi, par kuriem piemēro nodokļa atvieglojumu.
- ienākums no tiešās līdzdalības akciju atsavināšanas.
- saņemtas subsīdijas kā valsts atbalsts lauksaimniecībai.
- izmaksa nerezidentam;
- nerezidenta ienākums, ja nodoklis netika ieturēts,
- vadības un konsultatīvajiem pakalpojumi,
- Latvijā esoša nekustamā īpašuma atsavināšana,
- maksājumi personai zemu nodokļu vai beznodokļu valstī vai teritorijā.
- ja izmaksu veic Krievijas uzņēmumam, fiziskai personai;
- aprēķinātais nodoklis taksācijas mēnesī.
- uzņēmumu ienākuma nodokļa pārmaksa,
- atmaksāta aizdevuma summa,
- atgūta debitora parāda summa.
- nodokļa aprēķina rezultāts pārskata gadā.
Atbildes uz jautājumiem.
“Nodokļu likumdošanas izglītības centrs”
Tālrunis: 29948182
E-pasts: [email protected]