Metodiskais materiāls
NILLTPFN IKS nekustamā īpašuma aģentiem. Nolikumi un dokumentu paraugi.
Lai arī pastāv uzskats, ka teju vai vienīgais nekustamā īpašuma aģentu uzdevums ir nodarboties ar īpašumu pārdošanu un pirkšanu, arī personām, kas darbojas kā starpnieki darījumos ar nekustamo īpašumu, ir svarīgi pārzināt dažādus likumus, tai skaitā būt lietas kursā par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas (NILLTPFN) un sankciju riska pārvaldīšanas iekšējās kontroles sistēmas (IKS) izveidi un klientu izpēti. Lai nodrošinātu savu profesionālo darbību, novērstu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju un terorisma un proliferācijas finansēšanu un sekmētu stabilu, drošu un uzticamu starpniecības pakalpojumu sniegšanu, nekustamā īpašuma jomā strādājošajiem ir svarīgi apgūt NILLTPFN likumu, iegūt visaptverošu informāciju par klienta saimnieciskās darbības riska, darījuma apmēra un jurisdikcijas lomu aizdomīgu darījumu identificēšanā.
Metodiskie materiāli “NILLTPFN IKS nekustamā īpašuma aģentiem. Nolikumi un dokumentu paraugi.” palīdzēs iegūt vērtīgas zināšanas un pilnveidot prasmes, īstenot NILLTPFN jomas prasības, identificēt, novērtēt un piemērot riska pārvaldīšanas pasākumus, nosakot kādus klientus apkalpot un izstrādāt efektīvu sistēmu, kas ļautu konstatēt potenciālos riskus.
Metodisko materiālu autore: grāmatvedības un nodokļu eksperte, semināru pasniedzēja Jadviga Neilande.
Sertificēta nodokļu konsultante, ilggadēja VID speciāliste ar lielu pieredzi nodokļu konsultāciju jautājumos, Latvijas Nodokļu konsultantu asociācijas biedre, ilgstoša darba pieredze sniedzot konsultācijas un pārstāvot uzņēmumus tiesvedībās nodokļu un grāmatvedības jautājumos, publikāciju autore laikrakstos un žurnālos Bilance, Latvijas Vēstnesis, portālos Ekonomika.lv, iFinanses un citos.
Metodisko materiālu NILLTPFN IKS saturs:
1. nodaļa. Kārtība, kādā tiek novērtēts, dokumentēts un pārskatīts NILL TPF risks.
2. nodaļa. Kārtība un apjoms, kādā, veicama klienta izpēte.
3. nodaļa. Kārtība, kādā veicama klienta darījumu uzraudzība.
4. nodaļa. Aizdomīgu darījumu atklāšanas kārtība un kārtība, kādā aģents atturas no aizdomīga darījuma veikšanas.
5. nodaļa. Kārtība, kādā tiek ziņots FID par aizdomīgiem darījumiem.
6. nodaļa. Kārtība, kādā FID iesniedz sliekšņa deklarāciju.
7. nodaļa. Kārtība, kādā tiek uzglabāta un iznīcināta klienta informācija un dokumenti.
8. nodaļa. Darbinieku apmācība, tiesības, pienākumi un atbildība.
9. nodaļa. Kārtība, kādā tiek nodrošināta anonīma iekšējā ziņošana par NILLN TPF pārkāpumiem.
10. nodaļa. IKS prasības neatkarīgas audita funkcijas nodrošināšanai.
11. nodaļa. Kārtība, kādā tiek pārskatīta, grozīta vai uzlabota IKS.
12. nodaļa. Kārtība, kādā VID tiek sniegta informācija par aizdomīgiem nodokļu darījumiem.
13. nodaļa. Ziņojamas pārrobežu shēmas par agresīvu nodokļu plānošanu.
14.nodaļa. Atbildīgās personas novērtēšanas politika.
NILLN TPF metodika nekustamā īpašuma aģentam.
Pielikumi (paraugi):
1.pielikums. Klienta fiziskās personas (privātpersonas) identifikācija un izpēte.
2.pielikums. Klienta juridiskās personas (arī pašnodarbinātās personas) identifikācija un izpēte;
3.pielikums. Klienta darījumu izpēte;
4.pielikums. Klienta padziļināta izpēte;
5.pielikums. Klienta (paša aizpildīta) anketa;
6.pielikums. Klienta paša aizpildīta anketa aizpildīts paraugs;
7. pielikums. Nekustamā īpašuma nozari raksturojošas riska pazīmes
8.pielikums. Riska lieluma noteikšana (vispārēja) klientam, kas darbojas NĪ nozarē;
9.pielikums. Klienta risks NĪ;
10.pielikums. Vispārējās aizdomīguma pazīmes un riska identifikatori anketa klientam;
11.pielikums. Nekustamā īpašuma aģentu tipoloģijas klientam, padziļināta izpēte;
12.pielikums. Risku ietekmējošie apstākļi klientam – pircējam un pārdevējam, padziļināta izpēte;
13.pielikums. Terorisma finansēšanas riski;
14.pielikums. Risku kopsavilkums.
15.pielikums. Klienta sliekšņu ierobežojumi;
16.pielikums. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija anketa;
17.pielikums. Aizdomīgi nodokļu darījumi;
18.pielikums. Aizdomīgi darījumi, par kuriem nekavējoties jāziņo FID;
19. pielikums. Pārrobežu shēmu pazīmes.
20.pielikums. Augstākās vadības piekrišana darījuma attiecību uzsākšanai vai turpināšanai;
21.pielikums. Lēmums par atturēšanos no darījuma;
22.pielikums. Ziņojumu žurnāls FID;
23.pielikums. Lietvedības žurnāls. Anketu apkopojums par klientu;
24.pielikums. Ziņojuma par aizdomīgu darījumu veidlapas saturs;
25.pielikums. Lēmums par klienta datu atjaunošanu;
26.pielikums. Lēmums par dokumentu iznīcināšanu;
27.pielikums. Dokumentu iznīcināšanas akts;
28.pielikums. Akts par mēneša darījumiem un klientu izpēti;
29.pielikums. Ziņojums par darbības veidu;
30.pielikums. Risku novērtējums nekustamā īpašuma aģentam;
31. pielikums. Nekustamā īpašuma nozari raksturojošas riska pazīmes;
32.pielikums. Lēmums par NILLN TPF IKS novērtēšanu un aktualizēšanu;
33.pielikums. Lēmums par neatkarīgu auditu;
34.pielikums. Patiesā labuma guvējs.
35.pielikums. Darba līgums.
36.pielikums. Amata apraksts darba līgumam;
37.pielikums. Uzņēmumu līgums.
38.pielikums. Autoratlīdzības līgums.
39.pielikums. Pilnvara;
40.pielikums. Rīkojums par atbildīgās personas iecelšanu;
41.pielikums. Rīkojums par augstākās vadības (struktūrvienības) iecelšanu;
42.pielikums. Apliecinājums par reputāciju;
43.pielikums. Akts par reputācijas un informācijas pārbaudi;
44.pielikums. NM ziņojums par atbildīgo personu iecelšanu;
45.pielikums. Rīkojums par darbinieku iepazīšanās ar NILLN TPF IKS;
46.pielikums Lēmums par iepazīšanos ar IKS un darbību secība;
47.pielikums. Apliecinājums par iepazīšanos ar NILLN TPF IKS;
48.pielikums. Atbildīgās personas NILLN TPF darbību apraksts;
49.pielikums Rīkojums par personas reģistrēšanu FID datu saņemšanas nodošanas sistēmā;
50.pielikums. Pilnvara pārstāvēt aģentu FID;
51.pielikums. Lēmums par resursiem darbinieku apmācībām;
52.pielikums. Apmācību reģistrācijas žurnāls;
53.pielikums. Anonīmo ziņojumu žurnāls;
Titullapa.
Metodisko materiālu sagatavotājs: “Nodokļu likumdošanas izglītības centrs” un “Neilandes nodokļu konsultācijas”
Nodokļu Likumdošanas Izglītības centrs (NLIC) un Neilandes nodokļu konsultācijas jau kopš 2008. gada regulāri organizē dažādas apmācības par grāmatvedības un nodokļu jautājumiem un šī brīža ekonomiskajās pārmaiņās dod iespēju interesentiem apmeklēt gan izglītojošus seminārus, gan sagatavojot metodiskos materiālus, kas ir tik aktuāli katrai iestādei un uzņēmumam.
Tālrunis papildus informācijai: 29948182; e-pasts: [email protected]