Metodiskais materiāls
NILLN TPF IKS juridisko pakalpojumu sniedzējiem. Nolikumi un dokumentu paraugi.
AML (Anti-Money Laundering) iekšējās sistēmas organizatorisko dokumentu apguve var būt sarežģīta un laikietilpīga, taču arvien vairāk uzņēmumu un privātpersonu ir svarīgi ievērot Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas (NILLTPFN) likuma prasības, tai skaitā arī juridisko pakalpojumu sniedzējiem, kas, kā zināms, darbojoties savu klientu vārdā un labā, sniedz palīdzību darījumu plānošanā vai veikšanā, kā arī piedāvā plašu juridisko pakalpojumu klāstu.
Lai izvairītos no dažādiem riskiem saistībā ar NILLTPFN likuma neizpildīšanu, juridisko pakalpojumu sniedzējiem savā ikdienas darbā ir svarīgi precīzi pielietot NILLTPFN likuma prasības, taču pirms tam nozīmīgi ir izprast AML sistēmas darbības principus, kas palīdzēs izvairītos no nevēlamas iesaistīšanās noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijā. Tam apkopti materiāli “NILLTPFN IKS juridisko pakalpojumu sniedzējiem. Nolikumi un dokumentu paraugi.”, kas palīdz juridisko pakalpojumu sniedzējiem uzlabot savas zināšanas un būt informētiem par tiem izvirzītājām prasībām.
Tikai līdz 31. decembrim metodisko materiālu “NILLTPFN IKS juridisko pakalpojumu sniedzējiem. Nolikumi un dokumentu paraugi.” iespējams iegādāties ar ievērojamu atlaidi – tikai 280 eiro (standarta cena – 420 eiro).
Metodisko materiālu autore: grāmatvedības un nodokļu eksperte, semināru pasniedzēja Jadviga Neilande.
Sertificēta nodokļu konsultante, ilggadēja VID speciāliste ar lielu pieredzi nodokļu konsultāciju jautājumos, Latvijas Nodokļu konsultantu asociācijas biedre, ilgstoša darba pieredze sniedzot konsultācijas un pārstāvot uzņēmumus tiesvedībās nodokļu un grāmatvedības jautājumos, publikāciju autore laikrakstos un žurnālos Bilance, Latvijas Vēstnesis, portālos Ekonomika.lv, iFinanses un citos.
Metodisko materiālu NILLTPFN IKS saturs:
1. nodaļa. Kārtība, kādā tiek novērtēts, dokumentēts un pārskatīts NILL TPF risks;
2. nodaļa. Kārtība un apjoms, kādā veicama klienta izpēte;
3. nodaļa. Kārtība, kādā veicama klienta darījumu uzraudzība;
4. nodaļa. Aizdomīgu darījumu atklāšanas kārtība un kārtība, kādā jurists atturas no aizdomīga darījuma veikšanas;
5. nodaļa. Kārtība, kādā tiek ziņots FID par aizdomīgiem darījumiem;
6. nodaļa. Kārtība, kādā FID sniedz sliekšņa deklarāciju;
7. nodaļa. Kārtība, kādā tiek uzglabāta un iznīcināta klienta informācija un dokumenti;
8. nodaļa. Darbinieku apmācība, tiesības, pienākumi un atbildība;
9. nodaļa. Kārtība, kādā tiek nodrošināta anonīma iekšējā ziņošana;
10. nodaļa. IKS prasības neatkarīgas audita funkcijas nodrošināšanai;
11. nodaļa. Kārtība, kādā tiek pārskatīta, grozīta vai uzlabota IKS;
12. nodaļa. Kārtība, kādā tiek sniegta informācija par aizdomīgiem nodokļu darījumiem;
13. nodaļa. Ziņojamas pārrobežu shēmas par agresīvu nodokļu plānošanu.
Instrukcija “NILLN TPF klienta izpētes process un metodika un atbildīgās personas iecelšana un novērtēšana”, kurā aprakstīts pa soļiem, kā piemērot NILLN TPF IKS un kādas veidlapas jāaizpilda.
Pielikumi (paraugi):
1. pielikums. Fiziskās personas identifikācijas anketa;
2. pielikums. Juridiskas personas identificēšana;
3. pielikums. Klienta identifikācija un izpēte;
4. pielikums. Klienta darījumu izpēte;
5. pielikums. Klienta paša aizpildīta anketa;
6. pielikums. Klienta paša aizpildīta saīsināta;
7. pielikums. Riska lieluma noteikšana klientam;
8.pielikums. Riska klasifikācijas matrica juridisko pakalpojumu un juridisko veidojumu darbības nodrošināšanas nozarē;
9. pielikums. Vispārējās aizdomīguma pazīmes un riska identifikatori anketa klientam;
10. pielikums. Aizdomīgi darījumi;
11. pielikums. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija anketa;
12. pielikums. Aizdomīgi nodokļu darījumi;
13. pielikums. Sliekšņa robežas;
14. pielikums. Akts par mēneša darījumiem;
15. pielikums. Juridisko pakalpojumu tipoloģijas;
16. pielikums. Riska lieluma noteikšana vispārēja juristam;
17. pielikums. Ievainojamības faktori un riski juridisko pakalpojumu un juridisko veidojumu darbības nodrošināšanas nozarē. Savu risku novērtējums.
18. pielikums. Pilnvara;
19. pielikums. Rīkojums par atbildīgā iecelšanu NILLN TPF IKS izpildei;
20. pielikums. Rīkojums par augstākās vadības (struktūrvienības) iecelšanu;
21. pielikums. Rīkojums par darbinieku iepazīšanās ar NILLN TPF IKS;
22. pielikums. Apliecinājums par iepazīšanos ar NILLN TPF IKS;
23. pielikums. Lēmums par atturēšanos;
24. pielikums. Apmācību reģistrācijas žurnāls;
25. pielikums. Atbildīgās personas novērtēšanas politika;
26. pielikums. Apliecinājums par reputāciju;
27. pielikums. Atbildīgās personas NILLN TPF IKS darbību apraksts;
28. pielikums. Ziņojuma par aizdomīgu darījumu veidlapas saturs;
29. pielikums. Darbinieku apmācība;
30. pielikums. Lēmums par resursiem darbinieku apmācībām;
31. pielikums. Akts par reputācijas un informācijas pārbaudi;
32. pielikums. Amata apraksts darba līgumam;
33. pielikums. NM ziņojums par atbildīgo personu iecelšanu;
34. pielikums. Lēmums par neatkarīgu auditu;
35. pielikums. Lēmums par iekšējo auditu;
36. pielikums. Lēmums par NILLN TPF IKS novērtēšanu un aktualizēšanu;
37. pielikums. Lēmums par klienta datu atjaunošanu;
38. pielikums Lēmums par iepazīšanos ar IKS un darbību secība;
39. pielikums. Lietvedības žurnāls. Fizisko personu datu apkopojums;
40. pielikums. Lietvedības žurnāls. Juridiskās personas;
41. pielikums. Lietvedības žurnāls. Nerezidenti;
42. pielikums. Ziņojumu žurnāls FID;
43. pielikums. Lietvedības žurnāls. Anketu apkopojums par klientu;
44. pielikums. Anonīmo ziņojumu žurnāls;
45. pielikums. Lēmums par dokumentu iznīcināšanu;
46. pielikums. Dokumentu iznīcināšanas akts;
47.pielikums. Juridisko pakalpojumu sniedzēju klientu darbību raksturojošas riska pazīmes.
48. pielikums. Ziņojums par darbības veidu;
49. pielikums. Patiesā labuma guvējs;
50. pielikums. Pārrobežu shēmu pazīmes.
51. pielikums. Terorisma finansēšanas risks;
52.pielikums Rīkojums par personas reģistrēšanu FID datu saņemšanas nodošanas sistēmu;
53.pielikums. Pilnvara pārstāvēt likuma subjektu FID;
54.pielikums. Risku kopsavilkums.
60.pielikums. Klientu bāzes lielumu salīdzinošā tabula.
61.pielikums. Kritēriji dokumentiem, kas ir obligāti iesniedzami noteiktā termiņā un noteiktā veidā – paziņojums klientiem.
62. Darba līgums.
63. Uzņēmumu līgums.
64. Autorlīgums.
Metodisko materiālu sagatavotājs: “Nodokļu likumdošanas izglītības centrs” un “Neilandes nodokļu konsultācijas”
Nodokļu Likumdošanas Izglītības centrs (NLIC) un Neilandes nodokļu konsultācijas jau kopš 2008. gada regulāri organizē dažādas apmācības par grāmatvedības un nodokļu jautājumiem un šī brīža ekonomiskajās pārmaiņās dod iespēju interesentiem apmeklēt gan izglītojošus seminārus, gan sagatavojot metodiskos materiālus, kas ir tik aktuāli katrai iestādei un uzņēmumam.
Tālrunis papildus informācijai: 29948182; e-pasts: [email protected]