Metodiskais materiāls

NILLN TPF IKS auto tirgotājiem. Nolikumi un dokumentu paraugi.

Transportlīdzekļu tirdzniecības pakalpojumu sniedzējiem iekšējā kontroles sistēma (IKS) kā obligāta prasība tika noteikta saskaņā ar Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas (NILLTPFN) likuma grozījumiem, kas nosaka, ka transportlīdzekļu tirdzniecības pakalpojumu sniedzējiem jāizveido Iekšējā kārtība. Vienlaikus prakse rāda, ka daudzi transportlīdzekļu tirdzniecības pakalpojumu sniedzēji nav pietiekami informēti par NILLTPFN likumu, kā arī nav veikuši savai darbībai un klientu bāzei piemītošo noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas risku izvērtējumu. Taču ņemot vērā, ka tas ir ļoti svarīgi, lai stiprinātu kontroli automašīnu tirdzniecībā un nodrošinātu nozares profesionāliem standartiem atbilstošu, kvalitatīvu pakalpojumu sniegšanu, ikvienam transportlīdzekļu tirdzniecības pakalpojumu sniedzējam jābūt informētam par NILLTPFN likumu.
 
Lai to palīdzētu izdarīt, šobrīd ir apkopti materiāli “NILLTPFN IKS auto tirgotājiem. Nolikumi un dokumentu paraugi.”, kas palīdz auto tirgotājiem uzlabot savas zināšanas par Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma prasību piemērošanu un sniedz praktisku palīdzību to izpildē.
 

Materiāli veidoti tā, lai ikviens labāk izprastu AML (Anti-Money Laundering) sistēmas darbības principus – tie sniedz ieskatu normatīvo aktu regulējumā, prasībās un starptautiskajos standartos, kā arī izskaidro nianses, kas svarīgas terorisma finansēšanas un proliferācijas novēršanā, kā arī aplūko citus aktuālus jautājumus.
 
 
Tikai līdz 31. oktobrim metodisko materiālu “NILLTPFN IKS auto tirgotājiem. Nolikumi un dokumentu paraugi.” iespējams iegādāties ar ievērojamu atlaidi – tikai 280 eiro (standarta cena – 420 eiro).


Šie materiāli ir nepieciešami ikvienam auto tirgotājam, kam svarīgi strādāt atbilstoši likuma mērķiem un prasībām!

Metodisko materiālu autore: grāmatvedības un nodokļu eksperte, semināru pasniedzēja Jadviga Neilande.

Sertificēta nodokļu konsultante, ilggadēja VID speciāliste ar lielu pieredzi nodokļu konsultāciju jautājumos, Latvijas Nodokļu konsultantu asociācijas biedre, ilgstoša darba pieredze sniedzot konsultācijas un pārstāvot uzņēmumus tiesvedībās nodokļu un grāmatvedības jautājumos, publikāciju autore laikrakstos un žurnālos Bilance, Latvijas Vēstnesis, portālos Ekonomika.lv, iFinanses un citos.

Metodisko materiālu NILLTPFN IKS saturs:

1. nodaļa. Kārtība, kādā tiek novērtēts, dokumentēts un pārskatīts NILLN TPF risks;

2. nodaļa. Kārtība un apjoms, kādā veicama klienta izpēte;

3. nodaļa. Kārtība, kādā veicama klienta darījumu uzraudzība;

4. nodaļa. Aizdomīgu darījumu atklāšanas kārtība un kārtība, kādā auto tirgotājs atturas no aizdomīga darījuma veikšanas;

5. nodaļa. Kārtība, kādā tiek ziņots FID par aizdomīgiem darījumiem;

6. nodaļa. Kārtība, kādā FIDam sniedz sliekšņa deklarāciju;

7. nodaļa. Kārtība, kādā tiek uzglabāta un iznīcināta klienta informācija un dokumenti;

8. nodaļa. Darbinieku apmācība, tiesības, pienākumi un atbildība;

9. nodaļa. Kārtība, kādā tiek nodrošināta anonīma iekšējā ziņošana par pārkāpumiem un šādu ziņojumu izvērtēšana;

10. nodaļa. IKS prasības neatkarīgas audita funkcijas nodrošināšanai;

11. nodaļa. Kārtība, kādā tiek pārskatīta, grozīta vai uzlabota IKS;

12. nodaļa. Kārtība, kādā tiek sniegta informācija par aizdomīgiem nodokļu darījumiem;

13. nodaļa. Ziņojamas pārrobežu shēmas par agresīvu nodokļu plānošanu.

Instrukcija “Klienta izpētes process un metodika, atbildīgās personas iecelšana un novērtēšana”, kurā aprakstīts pa soļiem, kā piemērot NILLN TPF IKS un kādas veidlapas jāaizpilda.

 

Pielikumi (paraugi):

1. pielikums. Fiziskās personas identifikācijas anketa;

2. pielikums. Juridiskas personas identificēšana;

3. pielikums. Klienta identifikācija un izpēte;

4. pielikums. Klienta darījumu izpēte;

5. pielikums. Klienta paša aizpildīta  anketa;

6. pielikums. Klienta paša aizpildīta saīsināta;

7. pielikums. Riska lieluma noteikšana klientam;

8. pielikums. Vispārējās aizdomīguma pazīmes un riska identifikatori anketa klientam;

9. pielikums. Aizdomīgi darījumi;

10. pielikums. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija anketa;

11. pielikums. Aizdomīgi nodokļu darījumi;

12. pielikums. Sliekšņa robežas;

13. pielikums. Akts par mēneša darījumiem;

14. pielikums. Savu risku novērtējums auto tirgotājam;

15. pielikums. Pilnvara;

16. pielikums. Rīkojums par atbildīgā iecelšanu;

17. pielikums. Rīkojums par augstākās vadības (struktūrvienības) iecelšanu;

18. pielikums. Rīkojums par darbinieku iepazīšanās ar  NILLN TPF IKS;

19. pielikums. Apliecinājums par iepazīšanos ar NILLN TPF IKS;

20. pielikums. Lēmums par atturēšanos;

21. pielikums. Apmācību reģistrācijas žurnāls;

22. pielikums. Atbildīgās personas novērtēšanas politika;

23. pielikums. Apliecinājums par reputāciju;

24. pielikums. Atbildīgās personas darbību apraksts;

25. pielikums. Ziņojuma par aizdomīgu darījumu veidlapas saturs;

26. pielikums. Darbinieku apmācība;

27. pielikums. Lēmums par resursiem darbinieku apmācībām;

28. pielikums. Akts par reputācijas un informācijas pārbaudi;

29. pielikums. Amata apraksts darba līgumam;

30. pielikums. NM ziņojums par atbildīgo personu iecelšanu;

31. pielikums. Lēmums par neatkarīgu auditu;

32. pielikums. Lēmums par iekšējo auditu;

33. pielikums. Lēmums par NILLN TPF IKS novērtēšanu un aktualizēšanu;

34. pielikums. Lēmums par klienta datu atjaunošanu;

35. pielikums Lēmums par iepazīšanos ar IKS un darbību secība;

36. pielikums. Lietvedības žurnāls. Fizisko personu datu apkopojums;

37. pielikums. Lietvedības žurnāls. Juridiskās personas;

38. pielikums. Lietvedības žurnāls. Nerezidenti;

39. pielikums. Ziņojumu žurnāls FID;

40. pielikums. Lietvedības žurnāls. Anketu apkopojums par klientu;

41. pielikums. Anonīmo ziņojumu žurnāls;

42. pielikums. Lēmums par dokumentu iznīcināšanu;

43. pielikums. Dokumentu iznīcināšanas akts;

44. pielikums. Ziņojums par darbības veidu;

45. pielikums. Patiesā labuma guvējs;

46. pielikums. Pārrobežu shēmu pazīmes.

47. pielikums. Terorisma finansēšanas risks;

48.pielikums Rīkojums par personas reģistrēšanu FID datu saņemšanas nodošanas sistēmu;

49.pielikums. Pilnvara pārstāvēt likuma subjektu FID;

50.pielikums. Risku kopsavilkums.

51.pielikums. Klientu bāzes lielumu salīdzinošā tabula….

52.pielikums. Kritēriji dokumentiem, kas ir obligāti iesniedzami noteiktā termiņā un noteiktā veidā  – paziņojums klientiem.

53. Darba līgums.

54. Uzņēmumu līgums.

55. Autoratlīdzības līgums.

 

Metodisko materiālu sagatavotājs: “Nodokļu likumdošanas izglītības centrs” un “Neilandes nodokļu konsultācijas”
Nodokļu Likumdošanas Izglītības centrs (NLIC) un Neilandes nodokļu konsultācijas jau kopš 2008. gada regulāri organizē dažādas apmācības par grāmatvedības un nodokļu jautājumiem un šī brīža ekonomiskajās pārmaiņās dod iespēju interesentiem apmeklēt gan izglītojošus seminārus, gan sagatavojot metodiskos materiālus, kas ir tik aktuāli katrai iestādei un uzņēmumam.

 

Tālrunis papildus informācijai: 29948182; e-pasts: [email protected]

 

Lai pieteiktos metodiskajiem materiāliem, lūdzu, aizpildiet šo kontaktformu