Kā aprēķināt tirgus vērtību saistītām personām un uzrādīt to UIN deklarācijā. Transfertcenu dokumentācija.
Seminārs “Kā aprēķināt tirgus vērtību saistītām personām un uzrādīt to UIN deklarācijā. Transfertcenu dokumentācija”, kuru vadīs nodokļu konsultante Jadviga Neilande, sniegs visaptverošu pārskatu par transfertcenu noteikšanas un dokumentēšanas procesiem uzņēmumos. Dalībnieki uzzinās, kas ir saistītas personas, kā arī tiks sniegti konkrēti piemēri, kas palīdzēs izprast, kā noteikt saistīto personu statusu gan vietējos, gan starptautiskos uzņēmumos. Semināra gaitā tiks aplūkotas transfertcenu pamatprincipi un dažādu darījumu tirgus vērtības noteikšanas metodes, tostarp salīdzināmo nekontrolēto cenu metode, peļņas sadalīšanas metode un izmaksu pieskaitīšanas metode.
Īpaša uzmanība tiks pievērsta kontrolētu darījumu definēšanai un to uzrādīšanai uzņēmumu ienākuma nodokļa (UIN) deklarācijā. Dalībnieki iegūs izpratni par saistītu personu darījumu funkcionālo analīzi, salīdzināmo darījumu izvēles kritērijiem un metodēm tirgus vērtības noteikšanai. Seminārā tiks skaidrota arī globālās un vietējās transfertcenu dokumentācijas sagatavošanas kārtība, nodrošinot atbilstību nodokļu administrācijas prasībām.
Dalībnieki uzzinās par iespējām noslēgt iepriekšēju vienošanos ar Valsts ieņēmumu dienestu (VID) par tirgus cenas noteikšanu, kā arī par dokumentiem, kas nepieciešami, lai atbilstu zemas pievienotās vērtības pakalpojumu noteikšanai. Seminārs būs vērtīgs ikvienam, kurš vēlas nodrošināt savu uzņēmumu ar pareizu un efektīvu transfertcenu pārvaldību un tirgus vērtības uzskaiti UIN deklarācijā.
Semināra norises laiks: 15. novembrī plkst. 10:00 – 14:00
E-SEMINĀRS TIEŠSAISTĒ, videokonferences formātā.
DALĪBAS MAKSA – tikai EUR 79 + PVN / *Latvijas Grāmatvedības kluba biedriem – PAR BRĪVU!
Ja aizņemtības dēļ nevarat rezervēt semināra tiešsaistes laiku, būs iespēja to noskatīties arī ierakstā.
Visas apmācību programmas: registreties.com/apmacibas vai http://seminari.lv/
Kursu vadītāja: Jadviga Neilande – sertificēta nodokļu konsultante, ilggadēja VID speciāliste ar lielu pieredzi. Jadviga Neilande aktīvi iesaistījusies ne vien uzņēmumu konsultēšanā, bet ir arī izdevuma “Nodokļi un Komercija” redaktore un LR Saeimas budžeta un finanšu komisijas un LR Ekonomikas ministrijas Mikronodokļa likuma izstrādes darba grupas dalībniece. Tas ļauj nemitīgi sekot līdzi visām nodokļu likumdošanas aktualitātēm, ka arī pārstāvēt uzņēmumu pozīcijas pārvaldībā. Iegūtās zināšanas grāmatvedības un finansista specialitātēs, kā arī zināšanu pilnveide kursos ļauj sniegt konsultācijas uzņēmumiem to grāmatvedības sakārtošanā, dodot padomus, kā optimizēt līdzekļus atbilstoši biznesa specifikai.
APMĀCĪBU SATURS:
Kas ir saistītas personas?
Piemēri.
Saistīts ārvalstu uzņēmums.
Starptautiska uzņēmumu grupa.
Transfertcenas.
Kontrolēts darījums.
Kas nav saistītas personas?
Saistītu personu dokumentācijas uzskaites kārtība.
Nodokļu maksātāja pienākums sagatavot un sniegt transfertcenu dokumentāciju.
Globālā dokumentācija.
Vietējā dokumentācija.
Starptautiskās uzņēmumu grupas pārskats.
Transfertcenu dokumentācija un kārtība, kādā noslēdzama nodokļu maksātāja un nodokļu administrācijas iepriekšēja vienošanās par tirgus cenas (vērtības) noteikšanu darījumam vai darījumu veidam.
Transfertcenu dokumentācijā ietveramā informācija.
Iepriekšējas vienošanās noslēgšana.
Nodokļu maksātāja un nodokļu administrācijas iepriekšēja vienošanās par darījuma tirgus cenas (vērtības) noteikšanu.
Nodokļa maksājuma apmēra precizēšana.
Transferta cenu saskaņošana ar VID.
Uzņēmumu ienākuma nodoklis.
Ar nodokli apliekamā bāze.
UIN Deklarācijas 6.rinda.
Piemērs.
Ar nodokli apliekamā objekta noteikšanas prasības funkciju analīzei, salīdzināmībai un tirgus cenām.
Darījumu cenu (vērtību) noteikšana.
Funkcionālā analīze.
Saistītas personas darījumi.
Darījuma priekšmeta salīdzināmība.
Salīdzināmās pamatfunkcijas.
Salīdzināmie riski.
Salīdzināmu nekontrolētu darījumu izvēle.
Salīdzināmo nekontrolēto cenu metode.
Tālākpārdošanas cenu metode.
Izmaksu pieskaitīšanas metode.
Darījumu tīrās peļņas metode.
Peļņas sadalīšanas metode.
Darījumu tirgus vērtības noteikšanas metodes un piemēri:
- Peļņas sadalīšanas metode
- Salīdzināmo nekontrolēto cenu metode
- Tālākpārdošanas cenu metode
- Izmaksu pieskaitīšanas metode
- Darījumu tīrās peļņas metode
Zemas pievienotās vērtības pakalpojumi.
Kas nav zemas pievienotās vērtības pakalpojumi?
Kādi dokumenti nepieciešami?
Par zemas pievienotās vērtības pakalpojumiem, kuriem var noteikt tirgus vērtībai atbilstošu transfertcenu vienkāršotā kārtībā.
Attiecināmos izdevumi.
UIN likums. 11. pants.
Aizdevumi saistītajām personām.
Pievienotās vērtības nodokļa likumā noteiktā tirgus vērtība.
Darījuma ar nodokli apliekamās vērtības noteikšanas vispārīgie noteikumi.
“Nodokļu likumdošanas izglītības centrs”
Tālrunis: 29948182
E-pasts: [email protected]