Metodiskais materiāls
NILL TPF un Sankciju riska novēršanas IKS autotirgotājiem
Metodiskie materiāli “NILLTPF un sankciju riska novēršanas IKS autotirgotājiem” ir praktisks dokumentu un veidlapu kopums iekšējās kontroles sistēmas izveidei, ieviešanai un uzturēšanai auto tirdzniecības nozares uzņēmumos. Materiāli palīdz novērtēt un dokumentēt uzņēmuma, klientu un darījumu riskus, kā arī nodrošināt to regulāru pārskatīšanu. Tajos ietverta klientu identifikācijas un izpētes kārtība, klientu anketas, patieso labuma guvēju reģistrs un terorisma finansēšanas riska indikatori.
Atsevišķa sadaļa paredzēta klientu darījumu uzraudzībai, izpētei un nepieciešamo pamatojošo dokumentu pieprasīšanai. Materiāli sniedz praktisku atbalstu aizdomīgu darījumu un riska signālu atklāšanā, kā arī lēmumu pieņemšanā par atturēšanos no darījuma vai līdzekļu iesaldēšanu. Iekļauta arī ziņošanas kārtība Finanšu izlūkošanas dienestam, ziņojumu uzskaites žurnāls, pilnvara darbam FID sistēmā un sliekšņa deklarāciju iesniegšanas nosacījumi. Dokumentu kopums aptver informācijas uzglabāšanas un iznīcināšanas kārtību, pievienojot nepieciešamos lēmumu un aktu paraugus.
Metodisko materiālu autore: grāmatvedības un nodokļu eksperte, semināru pasniedzēja Jadviga Neilande.
Sertificēta nodokļu konsultante, ilggadēja VID speciāliste ar lielu pieredzi nodokļu konsultāciju jautājumos, Latvijas Nodokļu konsultantu asociācijas biedre, ilgstoša darba pieredze sniedzot konsultācijas un pārstāvot uzņēmumus tiesvedībās nodokļu un grāmatvedības jautājumos, publikāciju autore laikrakstos un žurnālos Bilance, Latvijas Vēstnesis, portālos Ekonomika.lv, iFinanses un citos.
Metodisko materiālu NILLTPFN IKS saturs:
1.nolikums “Risku novērtēšanas, dokumentēšanas un pārskatīšanas kārtība”
Pielikumi:
1.1.pielikums “Subjekta pašriska noteikšana auto nozarē”;
1.2.pielikums “Riska lieluma noteikšana klientam”;
1.3.pielikumu “Risku kopsavilkums”;
1.4.pielikums “Klientu bāzes lielumu salīdzināšana par NILLTPFN riskiem”;
1.5.pielikums “Rīkojums par risku novērtēšanu un datu atjaunošanu”.
2.nolikums “Klienta identifikācija un izpēte”
Pielikumi:
2.1.pielikums “Personas identifikācija un izpēte”;
2.2.pielikums “Anketu apkopojums par klientiem”;
2.3.pielikums “Akts par darījuma attiecību izbeigšanu”;
2.4.pielikums “Klienta anketa”;
2.5.pielikums “Terorisma finansēšanas riska indikatori”;
2.6.pielikums “Patiesā labuma guvēju reģistrs”;
2.7.pielikums “Paziņojums klientam par dokumentu iesniegšanu”.
3.nolikums “Klienta darījumu uzraudzības kārtība”
Pielikumi:
3.1.pielikums “Klienta darījumu izpēte”;
3.2.pielikumā “Akts par mēneša darījumiem”;
3.3.pielikums “Paziņojums klientam par dokumentu iesniegšanu”.
4.nolikums “Aizdomīgu darījumu atklāšana un atturēšanās no aizdomīga darījuma veikšanas”
Pielikumi:
4.1.pielikums “Klienta tipoloģijas”;
4.2.pielikums “Aizdomīgi nodokļu darījumi”.
4.3. pielikums “Lēmums par atturēšanos”;
4.4. pielikums “Rīkojums par atturēšanos”.
4.5.pielikums “Rīkojums par līdzekļu iesaldēšanas atcelšanu”;
4.6.pielikums “Aizdomīgi signāli”.
5.nolikums “Ziņošana FID par aizdomīgiem darījumiem”
Pielikumi:
5.1.pielikums “Rīkojums par atbildīgās personas iecelšanu un ziņojumu sniegšanu FID”;
5.2.pielikums “Ziņojumu žurnāls FID”;
5.3.pielikums “Pilnvara pāstāvēt FID sistēmā”.
6.nolikums “Sliekšņa deklarācijas iesniegšana FID”
Pielikums:
6.1.pielikums “Sliekšņa robežas.
7.nolikums “Dokumentu uzglabāšana un iznīcināšana”
Pielikumi:
7.1.pielikums “Lēmums par dokumentu iznīcināšanu”;
7.2.pielikums “Dokumentu iznīcināšanas akts”.
8.nolikums “Darbinieku iecelšana un novērtēšana. Apmācības, tiesības, pienākumi un atbildība”
Pielikumi:
8.1.pielikums “Rīkojums par atbildīgās personas iecelšanu”;
8.2.pielikums “Apmācību reģistrācijas žurnāls”;
8.3.pielikums “Apliecinājums par reputāciju”;
8.4.pielikums “Rīkojums par augstākās vadības iecelšanu”;
8.5.pielikums “Akts par reputācijas un informācijas pārbaudi”;
8.6.pielikums “Atbildīgās personas novērtēšana”;
8.7 pielikums “Apmācību plāns”;
8.8.pielikums “Pašnovērtējuma anketa”;
8.9.pielikums “Zināšanu pārbaudes tests”;
8.10.pielikums “Lēmums par resursiem darbinieku apmācībām”;
8.11.pielikums “Apliecinājums par iepazīšanos ar IKS”.
9.nolikums “Iekšējās kontroles sistēmas pārskatīšanas, grozīšanas un uzlabošanas kārtība”
Pielikumi:
9.1.pielikums “Rīkojums par klientu datu atjaunošanu”.
10.nolikums “Sankciju riska pārvaldīšanas iekšējās kontroles sistēma”
Pielikumi:
10.1.pielikums “Sankciju riska novērtējums uzņēmumam”;
10.2.pielikums “Sankciju riska novērtējums klientam”;
10.3.pielikums “Sankciju riska novērtēšana klienta darījumiem”;
10.4.pielikums “Klientu kopsavilkums par sankcijām”.
Metodisko materiālu sagatavotājs: “Nodokļu likumdošanas izglītības centrs” un “Neilandes nodokļu konsultācijas”
Nodokļu Likumdošanas Izglītības centrs (NLIC) un Neilandes nodokļu konsultācijas jau kopš 2008. gada regulāri organizē dažādas apmācības par grāmatvedības un nodokļu jautājumiem un šī brīža ekonomiskajās pārmaiņās dod iespēju interesentiem apmeklēt gan izglītojošus seminārus, gan sagatavojot metodiskos materiālus, kas ir tik aktuāli katrai iestādei un uzņēmumam.
Tālrunis papildus informācijai: 29948182; e-pasts: [email protected]